首相兼財政部長拿督斯里安華上周五提呈2024年財政預算案時宣布，政府將推出允許公積金會員隨時動用帳戶存款的新帳戶－「靈活帳戶」（Akaun Fleksibel），公積金局會員帳戶結構調整，是要加強會員退休金管理。
新財案並沒有提及是否會提升僱主和雇員的繳納率。
公積金局首席執行員拿督斯里阿米爾隨後發表文告指出，當局將會依照會員的短、中、長期的需求來重組會員戶頭，增加退休儲蓄，增設靈活戶頭可以讓會員隨時使用，尤其是遇到緊急情況時使用。
對於增設靈活帳戶，亞企理財中心稅務與財務諮詢總監拿督蔡兆源接受《東方日報》訪問時指出，公積金初始目的就是為人民退休生活提供保障，然而隨著公積金設立第二戶頭，以及讓人民在疫情期間提取存款減輕生活負擔後，公積金的經營發展越偏離了為人民退休生活提供保障的初衷。
他透露，根據國際勞工組織的基準，若一個人想要在退休後過著舒適的生活，每月的退休金至少是退休前薪資的40%。
他舉例，若退休前的月薪為5000令吉，退休後的每月所需的生活費為2000令吉。」
蔡兆源說，目前我國的公積金繳納率為24%，包括雇員繳納11%和僱主繳納13%，是低於上述40%的標準定義。
他認為，24%的公積金存款並不足夠應付退休生活，他不建議在非緊急情況下提取存款使用。
「我所指的緊急情況，是指生病需要支付大筆醫藥費的情況下。」
他提醒，若在人民退休前過度使用公積金，將會導致毀滅性的後果。
「這會導致人民錢不夠用，及產生不正確的理財觀念，包括人民以為公積金戶頭的錢是自己的，能有權提款使用，以致人民老年生活沒有保障，而政府更需要關注退休人民的需求。」
蔡兆源表示，在人民缺乏正確的理財意識時，政策制定者需要引導人民去做對待事情。
「政府不能只是提供便利予人民，而是必須進行引導及糾正。」
理財錢莊創辦人莊國輝受訪時表示，公積金靈活帳戶可以隨心所欲提款，人民也可以自行決定是否使用，免去提呈文件等申請及審批程序，公積金戶頭的儲蓄也能獲得公積金局派息回酬。
「靈活戶頭的弊端，包括可像一般的銀行儲蓄戶頭使用，且可能因隨時能使用會出現『看不到錢』的情況。」
他說，公積金每年報表都清楚列明每筆款項，如果將公積金靈活帳戶的儲蓄提出來，或許會導致自己的財務狀況凌亂，帳目不清楚。
「若公積金會員需要用錢，會養成慣性從靈活戶頭動用這筆未來錢，久而久之，也有可能會萌起動用第一和第二戶頭的念頭。」
此外，他質疑，公積金戶頭重組後，繳納率是否會提升呢？
「若有提升，對雇員來說是好事，但對僱主卻可能反之。」
莊國輝說，人民尤其是公積金會員若沒有動用靈活帳戶的儲蓄，將能提高自己的退休保障。不過，公積金可能不再是唯一的退休儲蓄工具，人民將可公積金和其他回酬投資進行比較，也會令一些自僱人士不想開設公積金戶頭。
「如何知道自己需要或不需要靈活戶頭呢？如果已經加薪及生活過得舒適，可以不用提取，反而還可以將多餘儲蓄存入公積金。」
「若目前生活過得剛剛好，並有在做投資，那麼在考慮投資的時候可以先比較回酬。若錢不夠用，則需衡量自身情況而定。」